Общество с ограниченной ответственностью "Арсенал - Рус" ИНН:0258011367 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97966011 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1163532386
12104 Запасы на конец предыдущего года35323021071
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7483405730
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40584132431
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18345804563
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года804561796582
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25947880450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8804662300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2594788045419
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8804662302103
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года26043970
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3972830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2614407119
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4072931179
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11359880
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года988260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2219886650300
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года866515911924
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23333876380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8763959370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2594788045419
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8804662302103
21103 Выручка за отчетный год63511815655503
21104 Выручка за предыдущий год8156562664164
21203 Себестоимость продаж за отчетный год46774812745428
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8127554784121
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год167372910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2907880
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3075890
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год883810
22203 Управленческие расходы за отчетный год10883520
22204 Управленческие расходы за предыдущий год52330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27791500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1503740
23503 Прочие расходы за отчетный год201335
23504 Прочие расходы за предыдущий год131616
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27591370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1373700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5522310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год220711430
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1372961
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год22071140
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1372960
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3139700
32008 Величина капитала на 3140700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))220700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)220700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))220700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)220700
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31260400
33008 Величина капитала на 31261400
36003 Чистые активы на 31261400
36004 Чистые активы на 31109600
41103 Поступления – всего за отчетный год7794900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6474100
41193 Прочие поступления за отчетный год1320800
41203 Платежи – всего за отчетный год1213200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год10600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11400
41293 Прочие платежи за отчетный год1191200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6581700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период6581700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Арсенал - Рус"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Арсенал - Рус"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Арсенал - Рус"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2207)/Стоимость активов (25947) = 8.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Арсенал - Рус"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2779)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (46774+3075+10883) = 4.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Арсенал - Рус"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2779)/Выручка (63511) = 4.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Арсенал - Рус"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2207)/Выручка (63511) = 3.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Арсенал - Рус"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Арсенал - Рус"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Арсенал - Рус"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Арсенал - Рус"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Арсенал - Рус"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.144

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.106

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.112

Индекс Альтмана Z = 2.052

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.052<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Арсенал - Рус"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.79), коэффициент быстрой ликвидности (1.11), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (4.38%), рентабельность компании (3.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Арсенал - Рус"