ООО "АГИДЕЛЬ" ИНН:0258011550 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80015406 ОКВЭД:26.82.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года195229264298
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года229264298333
11503 Основные средства на конец отчетного года1659097170642619153052152761
11504 Основные средства на конец предыдущего года1706426191530521531842360113
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10031003100312
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года100310031212
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года7132671656845725
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года267165684572535752
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года771672480
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года16724800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1661085170809119333882198796
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1708091193338821992192396210
12103 Запасы на конец отчетного года312213203640225180276008
12104 Запасы на конец предыдущего года203640225180276008232898
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года299359627540
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года35962754039
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года382241261447143455107346
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года261447143455107346183931
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4145755825016534
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7558250165342202
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года444575531
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года45761083725
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года698942473050371838390959
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года473050371838390536422795
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2360027218114223052262589755
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2181142230522625897552819005
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000000100000010000001000000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000000100000010000001000000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года108088000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года38765924732443319-44362
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года24732443319-4436229207
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года149574712473241043319955638
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года124732410433199556381029207
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года398130397912649902974189
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3980906499029741891397656
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года29361334203933247547
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года33420393324754756877
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4274914313327142841079958
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года43151071428410799581568225
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года191196253120367469371638
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года25294236746937163857190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года237616241163172017181143
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года241163172017181143163961
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года7977820381371378
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года8204813713780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года436790502486547623554159
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года502309547623554159221573
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2360027218114223052262589755
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2181142230522625897552819005
21103 Выручка за отчетный год1559037187472216430271259570
21104 Выручка за предыдущий год187472216430271259570468678
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1189512119631712333961107396
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год132217611726611044956353482
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год369525678405409631152174
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год552546470366214614115196
22103 Коммерческие расходы за отчетный год66647198671146170103046
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7281220690510304627269
22203 Управленческие расходы за отчетный год7317173645578130
22204 Управленческие расходы за предыдущий год7364557813624400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год22970740608920564849128
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4060892056484912887927
23203 Проценты к получению за отчетный год3909913388144
23204 Проценты к получению за предыдущий год9133881441
23303 Проценты к уплате за отчетный год385725482490900113784
23304 Проценты к уплате за предыдущий год548249090011378458860
23403 Прочие доходы за отчетный год1042752089324812264
23404 Прочие доходы за предыдущий год20893248122643581
23503 Прочие расходы за отчетный год123068120508899330625
23504 Прочие расходы за предыдущий год12050889933062515168
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год176251252563108624-92873
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год252563108624-9287317481
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год404213817100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год38171000
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-6661954783728
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1954783728526
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-4058-5913-8215-9330
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-5913-8215-933017462
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год446-16301-291579973
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-16301-29157997313440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14033420400487682-73570
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20400487682-7357013459
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год108088000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год24842220400487682-73570
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20400487682-7357013459
32003 Величина капитала на 311000000100000010000001000000
32007 Величина капитала на 3124732443319-4436229207
32008 Величина капитала на 31124732410433199556381029207
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)108088000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))140335204004876810
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)248423204004876810
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))140335204004876810
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)140335204004876810
33125 Переоценка имущества (Добавочный капитал)108088000
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)108088000
33003 Величина капитала на 311000000100000010000001000000
33005 Величина капитала на 31108088000
33007 Величина капитала на 3138765924732443319-44362
33008 Величина капитала на 31149574712473241043319955638
36003 Чистые активы на 311495747124732410433191013861
36004 Чистые активы на 31124732310433199556381442899
41103 Поступления – всего за отчетный год1631228181821616557281300639
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1433710178754016069451214030
41193 Прочие поступления за отчетный год197518306764878386609
41203 Платежи – всего за отчетный год1519596131640313115481022954
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1185196998681946596733518
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год14371814260211136391399
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год261325136833588121
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год485993063500
41293 Прочие платежи за отчетный год115951139349245254109916
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год111632501813344180277685
42103 Поступления – всего за отчетный год652918140171
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год6529181400
42203 Платежи – всего за отчетный год8623013218916360265658
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год45328411893726135037
42243 Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год409029100012534130621
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-79701-130375-163602-65487
43103 Поступления – всего за отчетный год45920914859913084594662
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год45912914855112808794662
43193 Прочие поступления за отчетный год804827580
43203 Платежи – всего за отчетный год493993514959315479302482
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год493993500817315479302482
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-34784-366360-184634-207820
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-28535078-40564378
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-560-210-23

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (140334)/Стоимость активов (2360027) = 5.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (229707)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1189512+66647+73171) = 17.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (229707)/Выручка (1559037) = 14.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (140334)/Выручка (1559037) = 9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.195

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.075

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.731

Х5 = Выручка/Активы = 0.661

Индекс Альтмана Z = 1.81

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.81<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (1.6), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (14.73%), рентабельность компании (9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники