ООО "КОМПЬЮТЕРНЫЙ ГОРОД" ИНН:0258011568 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80004288 ОКВЭД:52.48.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1799227332352749
12104 Запасы на конец предыдущего года2273323527491238
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1136334757137
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3347571371203
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1648867151
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8867151311
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3099269540590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2695405930370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3099269540593037
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2695405930372752
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года137066314341381
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года663143413811249
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1729203226251656
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2032262516561503
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1729203226250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2032262516560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3099269540593037
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2695405930372752
21103 Выручка за отчетный год7993119131807721865
21104 Выручка за предыдущий год11913180772186529835
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7074112931554621401
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12378155461984828736
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год91962025310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-465253120170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год919-4653200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4653204640
23404 Прочие доходы за предыдущий год1007
23503 Прочие расходы за отчетный год11725267333
23504 Прочие расходы за предыдущий год25267333373
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год802-489530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-489531310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9528200
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год282000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год707-77153131
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-77153131733

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (707)/Стоимость активов (3099) = 22.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (919)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7074+0+0) = 12.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (919)/Выручка (7993) = 11.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (707)/Выручка (7993) = 8.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.442

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.228

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.259

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.792

Индекс Альтмана Z = 6.215

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (1.79), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (11.5%), рентабельность компании (8.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники