ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГУМИ" ИНН:0258011800 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82045587 ОКВЭД:24.15

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года8683049
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года856917583
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года175838067
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года304769
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года76992
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года887319220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1922011208
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года887319220
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1922011701
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16490
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года97030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16599713
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года971311408
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года72149507
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9507293
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года72149507
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9507293
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года887319220
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1922011701
21104 Выручка за предыдущий год4432962223
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3576155559
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год85686664
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год85686664
23403 Прочие доходы за отчетный год415284
23404 Прочие доходы за предыдущий год2840
23503 Прочие расходы за отчетный год2405353
23504 Прочие расходы за предыдущий год35381
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-19908499
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год84996583
24603 Прочее за отчетный год3740
24604 Прочее за предыдущий год13320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-23647167
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год71675716
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-23640
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год71670
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 3197130
32008 Величина капитала на 3197230
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))80640
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)80640
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23640
33218 Убыток (ИТОГО)23640
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))57000
33278 Дивиденды (ИТОГО)57000
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 3116490
33008 Величина капитала на 3116590
36003 Чистые активы на 3116590
36004 Чистые активы на 3197130
41103 Поступления – всего за отчетный год61230
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год42820
41193 Прочие поступления за отчетный год18410
41203 Платежи – всего за отчетный год65880
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год330
41293 Прочие платежи за отчетный год65550
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4650
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4650

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГУМИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГУМИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГУМИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2364)/Стоимость активов (8873) = -26.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГУМИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГУМИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГУМИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2364)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГУМИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГУМИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГУМИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГУМИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГУМИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.187

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.266

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.224

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.23

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -0.691

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГУМИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.23), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ГУМИ"