ООО "Дружба" ИНН:0258011906 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84453267 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года63748702757651883782
11504 Основные средства на конец предыдущего года702757651883782100634
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года7118711871187118
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года7118711871187118
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7086677393836360
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7739383636909000
12103 Запасы на конец отчетного года69839711946530752414
12104 Запасы на конец предыдущего года71194653075241462184
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года56349390154064177511
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года39015406417190263015
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3313033130331300
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года331303313050100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года101924
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года7038703870380
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года703870385980
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1663571503771463080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1503771463081299280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года237223227770229944220829
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года227770229944220828233026
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-33197-33206-332340
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-33206-33234-283580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-33187-33196-33224-28347
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-33196-33224-28348-28536
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года20508320984721461020246
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2098472146102024625010
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2050832098472146100
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года209847214610202460
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года94791401894714000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года91401894714000125
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года643804197929611214930
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4197929611214930236427
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6532751119485580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года51119485582289300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года237223227770229944220829
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года227770229944220828233026
21103 Выручка за отчетный год18758228041375522703
21104 Выручка за предыдущий год22804137552270386317
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15200206551596141236
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20655159614123692512
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год35582149-22060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2149-2206-185330
22103 Коммерческие расходы за отчетный год105026252020
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год258720200
22203 Управленческие расходы за отчетный год2023291600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2916000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год485-3392-24080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3354-2408-185330
23303 Проценты к уплате за отчетный год2161346152304820
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3773523048204473
23403 Прочие доходы за отчетный год89507519864638927
23404 Прочие доходы за предыдущий год780986463866615941
23503 Прочие расходы за отчетный год7269638600215385
23504 Прочие расходы за предыдущий год6546002153853179
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год528-48760
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28-48761890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год528-4876189
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28-48761892094
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год528-48760
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год28-48761890

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (237223) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (485)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15200+1050+2023) = 2.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (485)/Выручка (18758) = 2.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (18758) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.43

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.123

Индекс Альтмана Z = 2.692

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (2.15), коэффициент наличия собственных средств (-0.14), рентабельность продукции (2.59%), рентабельность компании (0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники