ООО "УЮТНОЕ ТЕПЛО" ИНН:0258012106 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86139718 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года435934532182
12104 Запасы на конец предыдущего года345321820
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года690527120
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5271200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1376
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3760
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года505039832378
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года398323780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года505039832378
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года398323780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года778890
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года88900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года458835102137
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года351021370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года385385151
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3851510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года497338952288
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года389522880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года505039832378
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года398323780
21103 Выручка за отчетный год113012731035
21104 Выручка за предыдущий год127310350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10301167481
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год116710950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год100106554
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год106-600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год100106-60
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год106-600
23503 Прочие расходы за отчетный год23180
23504 Прочие расходы за предыдущий год1800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год778880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год88800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год778880
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год88800
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3115800
32008 Величина капитала на 3116800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)7700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)7700
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3123500
33008 Величина капитала на 3124500
41103 Поступления – всего за отчетный год262800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год113000
41193 Прочие поступления за отчетный год149800
41203 Платежи – всего за отчетный год262700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год238000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год21500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год900
41293 Прочие платежи за отчетный год2300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (77)/Стоимость активов (5050) = 1.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (100)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1030+0+0) = 9.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (100)/Выручка (1130) = 8.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (77)/Выручка (1130) = 6.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.924

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.015

Индекс Альтмана Z = 6.227

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (8.85%), рентабельность компании (6.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники