ООО "АРМА" ИНН:0258012177 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86148835 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года672586548
12104 Запасы на конец предыдущего года586548694
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года255713312863
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года133128632611
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2952302716
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2302716231
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года44216
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года21622
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года356821496143
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года214961433558
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года356821496143
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года214961433558
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года505050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года505033
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года930909909
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года909909706
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года980959959
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года959959739
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года100060410
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года604100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года158811304774
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года113047742819
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года258811905184
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года119051842819
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года356821496143
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года214961433558
21103 Выручка за отчетный год5379402311653
21104 Выручка за предыдущий год4023116538528
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4844355410725
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3554107257713
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год535469928
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год469928815
22203 Управленческие расходы за отчетный год541569635
22204 Управленческие расходы за предыдущий год569635734
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6-100293
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10029381
23403 Прочие доходы за отчетный год602510
23404 Прочие доходы за предыдущий год25100
23503 Прочие расходы за отчетный год2714135
23504 Прочие расходы за предыдущий год1413530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2710258
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1025851
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5252
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год25210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год228206
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год820641
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год228206
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год820641
32003 Величина капитала на 315000
32007 Величина капитала на 3190900
32008 Величина капитала на 3195900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2100
33003 Величина капитала на 315000
33007 Величина капитала на 3193000
33008 Величина капитала на 3198000
36003 Чистые активы на 3195900
36004 Чистые активы на 3186700
41103 Поступления – всего за отчетный год586300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год483000
41193 Прочие поступления за отчетный год103300
41203 Платежи – всего за отчетный год673800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год557400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год38100
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год700
41293 Прочие платежи за отчетный год77600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-87500
43103 Поступления – всего за отчетный год115000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год115000
43203 Платежи – всего за отчетный год21000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год21000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год94000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период6500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (22)/Стоимость активов (3568) = 0.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4844+0+541) = -0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6)/Выручка (5379) = -0.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (22)/Выручка (5379) = 0.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.38

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.38<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.555

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.379

Индекс Альтмана Z = 4.112

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (1.38), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (-0.11%), рентабельность компании (0.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники