ООО "СЕЛЬХОЗ ПРОИЗВОДИТЕЛЬ "НИКОЛАЕВКА" ИНН:0258012561 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88120835 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года698841
11504 Основные средства на конец предыдущего года8411383
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года698841
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8411383
12103 Запасы на конец отчетного года10071920
12104 Запасы на конец предыдущего года19203118
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года68035
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3546
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года374
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4206
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17241959
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19593370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24222800
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28004753
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года239158
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года158182
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года249168
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1681575
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года320992
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года320992
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года595547
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года54769
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12201386
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13861905
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года358379
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года379212
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21732312
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23122186
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24222800
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28004753
21103 Выручка за отчетный год30361522
21104 Выручка за предыдущий год15223229
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30041840
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18403173
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год32-318
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-31856
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год32-318
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-31856
23404 Прочие доходы за предыдущий год8720
23504 Прочие расходы за предыдущий год5210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3233
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3356
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20
24604 Прочее за предыдущий год63
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3027
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2753
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3027
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2753

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (30)/Стоимость активов (2422) = 1.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (32)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3004+0+0) = 1.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (32)/Выручка (3036) = 1.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (30)/Выручка (3036) = 0.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.79

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.208

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.115

Индекс Альтмана Z = 1.612

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.612<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (0.79), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (1.05%), рентабельность компании (0.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники