ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЯК" ИНН:0258012586 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61153746 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2892218413201020
12104 Запасы на конец предыдущего года218413201020626
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года88000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года357295335328
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года295335328112
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3249256716550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2567165513480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3249256716551348
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года256716551348738
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года161114297830
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14297832420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года211119291283742
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19291283742542
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1138638372606
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года638372606196
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11386383720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6383726060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3249256716551348
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года256716551348738
21103 Выручка за отчетный год22324285962049714605
21104 Выручка за предыдущий год2859620497146055407
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18603228891628214363
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2288916282121715365
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3721570742150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5707421524340
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3028385534320
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3855343221920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год69318527830
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18527832420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год69318527830
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18527832420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6931852783242
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год185278324242
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год69318527830
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18527832420

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЯК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЯК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЯК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (693)/Стоимость активов (3249) = 21.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЯК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (693)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18603+3028+0) = 3.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЯК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (693)/Выручка (22324) = 3.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЯК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (693)/Выручка (22324) = 3.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЯК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЯК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЯК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЯК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЯК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.65

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.213

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.213

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.855

Индекс Альтмана Z = 8.337

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЯК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (2.86), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (3.1%), рентабельность компании (3.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЯК"