Общество с ограниченной ответственностью "Тугай-Агро" ИНН:0258012836 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64121787 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16019149151665714351
11504 Основные средства на конец предыдущего года14915166571435110008
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1601914915166570
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1491516657143510
12103 Запасы на конец отчетного года1190112521991260
12104 Запасы на конец предыдущего года1125219912604529
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5486522864418
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года65228644181692
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1291122150650
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1122150650107
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1867289952130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2899521323280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17886178142187016679
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17814218701667916336
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1003610036100360
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1003610036100360
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1812169214720
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1692147212620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11858117381151811308
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11738115181130810683
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1950285036000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2850360000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1950285044280
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2850442800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года407832262924127
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года322629241274053
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4078322659240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3226592453710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17886178142187016679
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17814218701667916336
21103 Выручка за отчетный год398841631008510509
21104 Выручка за предыдущий год416310085105097115
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3592373189299884
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3731892998846225
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год39643211560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год43211566250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год39643211560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год43211566250
23403 Прочие доходы за отчетный год5742423027313442
23404 Прочие доходы за предыдущий год4230273134422927
23503 Прочие расходы за отчетный год6018444236773442
23504 Прочие расходы за предыдущий год4442367734423507
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1202202100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2202106250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год120220210625
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год220210625310
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1202202100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2202106250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Тугай-Агро"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Тугай-Агро"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Тугай-Агро"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (120)/Стоимость активов (17886) = 0.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Тугай-Агро"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (396)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3592+0+0) = 11.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Тугай-Агро"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (396)/Выручка (3988) = 9.93 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Тугай-Агро"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (120)/Выручка (3988) = 3.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Тугай-Агро"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тугай-Агро"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тугай-Агро"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тугай-Агро"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Тугай-Агро"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.124

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.967

Индекс Альтмана Z = 1.322

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.322<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Тугай-Агро"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.46), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (9.93%), рентабельность компании (3.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Тугай-Агро"