ООО "Промжелтранс" ИНН:0258012875 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64125058 ОКВЭД:60.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4413580
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35800
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года4441000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года10000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года53520
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года76070
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года96199372
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года993720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года96199372
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года993720
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-11368200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года82000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-112683010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года830100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2088053
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года80530
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6800
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1811839
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года8390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года208716362
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года163620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года96199372
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года993720
21103 Выручка за отчетный год39049800
21104 Выручка за предыдущий год98000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5782650
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-18789150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год91500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-18789150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год91500
23503 Прочие расходы за отчетный год4280
23504 Прочие расходы за предыдущий год800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-19209070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год90700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-19209070
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год90700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-19209070
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год90700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1920)/Стоимость активов (961) = -199.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1878)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5782+0+0) = -32.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1878)/Выручка (3904) = -48.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1920)/Выручка (3904) = -49.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.929

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.998

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.998

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.54

Индекс Альтмана Z = -14.413

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.25), коэффициент наличия собственных средств (-1.17), рентабельность продукции (-48.1%), рентабельность компании (-49.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники