Муниципальное унитарное предприятие Отдел архитектуры и градостроительства Благовещенского района и г Благовещенска Республики Башкортостан ИНН:0258012924 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29803530 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года24454649
11504 Основные средства на конец предыдущего года454649124
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года24454649
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года454649124
12103 Запасы на конец отчетного года43321614
12104 Запасы на конец предыдущего года32161412
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года543610464
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года361046446
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года392431308354
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года431308354419
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года489499428432
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года499428432477
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года513544474481
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года544474481601
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года402432364375
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года432364375497
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года502532464475
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года532464475597
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1112106
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года121064
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1112106
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года121064
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года513544474481
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года544474481601
21103 Выручка за отчетный год1873190917441460
21104 Выручка за предыдущий год1909174414601407
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1853180116701433
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1801167014331364
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год201087427
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год108742743
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год201087427
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год108742743
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год201087427
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год108742743
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18191714
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19171414
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2895713
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год89571329
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2895713
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год89571329
32003 Величина капитала на 311001001000
32007 Величина капитала на 314323643750
32008 Величина капитала на 315324644750
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))300110
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)300110
33003 Величина капитала на 311001001000
33007 Величина капитала на 314024323640
33008 Величина капитала на 315025324640
36003 Чистые активы на 315025324640
36004 Чистые активы на 315324644750
41103 Поступления – всего за отчетный год1853190917440
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1853190917440
41203 Платежи – всего за отчетный год1892178518080
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3203263070
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10329829150
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2019170
41293 Прочие платежи за отчетный год5204585690
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-39124-640
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-39124-640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие Отдел архитектуры и градостроительства Благовещенского района и г Благовещенска Республики Башкортостан

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие Отдел архитектуры и градостроительства Благовещенского района и г Благовещенска Республики Башкортостан

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие Отдел архитектуры и градостроительства Благовещенского района и г Благовещенска Республики Башкортостан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (513) = 0.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие Отдел архитектуры и градостроительства Благовещенского района и г Благовещенска Республики Башкортостан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1853+0+0) = 1.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие Отдел архитектуры и градостроительства Благовещенского района и г Благовещенска Республики Башкортостан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20)/Выручка (1873) = 1.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие Отдел архитектуры и градостроительства Благовещенского района и г Благовещенска Республики Башкортостан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (1873) = 0.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие Отдел архитектуры и градостроительства Благовещенского района и г Благовещенска Республики Башкортостан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 44.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Отдел архитектуры и градостроительства Благовещенского района и г Благовещенска Республики Башкортостан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 40.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Отдел архитектуры и градостроительства Благовещенского района и г Благовещенска Республики Башкортостан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 35.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие Отдел архитектуры и градостроительства Благовещенского района и г Благовещенска Республики Башкортостан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие Отдел архитектуры и градостроительства Благовещенского района и г Благовещенска Республики Башкортостан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.932

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 45.636

Индекс Альтмана Z = 54.307

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие Отдел архитектуры и градостроительства Благовещенского района и г Благовещенска Республики Башкортостан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (35.64), коэффициент быстрой ликвидности (40.55), коэффициент текущей ликвидности (44.45), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (1.07%), рентабельность компании (0.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие Отдел архитектуры и градостроительства Благовещенского района и г Благовещенска Республики Башкортостан