Закрытое акционерное общество "Городская ДезСтанция" ИНН:0258012963 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64150814 ОКВЭД:74.70.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года219219219
11504 Основные средства на конец предыдущего года219219219
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года219219219
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года219219219
12103 Запасы на конец отчетного года301138108
12104 Запасы на конец предыдущего года13810862
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года129912201683
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года122016831606
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17336197
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года36197175
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года177313941988
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года139419881843
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года199216132207
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года161322072062
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года183414402099
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года144020991971
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года158173108
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17310891
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года158173108
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17310891
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года199216132207
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года161322072062
21103 Выручка за отчетный год287528382310
21104 Выручка за предыдущий год283823102089
21203 Себестоимость продаж за отчетный год235127362161
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год273621611893
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год524102149
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год102149196
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год524102149
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год102149196
23303 Проценты к уплате за отчетный год17100
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год12021
23504 Прочие расходы за предыдущий год202116
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год50672128
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год72128180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год50672128
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год72128180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Городская ДезСтанция"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Городская ДезСтанция"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Городская ДезСтанция"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (506)/Стоимость активов (1992) = 25.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Городская ДезСтанция"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (524)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2351+0+0) = 22.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Городская ДезСтанция"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (524)/Выручка (2875) = 18.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Городская ДезСтанция"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (506)/Выручка (2875) = 17.6 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Городская ДезСтанция"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Городская ДезСтанция"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Городская ДезСтанция"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Городская ДезСтанция"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Городская ДезСтанция"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.811

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.254

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.254

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.608

Индекс Альтмана Z = 20.043

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Городская ДезСтанция"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.09), коэффициент быстрой ликвидности (9.32), коэффициент текущей ликвидности (11.22), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (18.23%), рентабельность компании (17.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Городская ДезСтанция"