ООО "РЕМОНТ-ЭКСПРЕСС" ИНН:0258013188 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67179876 ОКВЭД:26.82

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12812827064
11504 Основные средства на конец предыдущего года1282706426
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года6126124730
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года612473610
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7407407430
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7407431250
12103 Запасы на конец отчетного года17612611358982
12104 Запасы на конец предыдущего года12611358982637
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3987390038043911
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3900380439113724
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года139000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года139000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4302516151930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5299519348960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5042590159365021
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6039593650214637
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6872-6055-53730
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-5916-5373-35900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6862-6045-5363-3580
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5906-5363-3580-3299
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года7474770
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года747760
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7474770
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года747760
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1183011872112228595
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года118721122285957936
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1183011872112220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года118721122285950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5042590159365021
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6039593650214637
21103 Выручка за отчетный год56716064709813
21104 Выручка за предыдущий год7160647098130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9927645788310106
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год76457883101060
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-936-485-14130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-485-1413-2930
22203 Управленческие расходы за отчетный год202225540
22204 Управленческие расходы за предыдущий год22255400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-956-707-20100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-707-2010-2930
23404 Прочие доходы за предыдущий год191493400
23504 Прочие расходы за предыдущий год3092293830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-956-825-21900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-825-2190-3360
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2330130
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год139473610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-956-683-1782-282
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-683-1782-2810
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-956-683-17820
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-683-1782-2810

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-956)/Стоимость активов (5042) = -18.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-956)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (992+0+20) = -94.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-956)/Выручка (56) = -1707.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-956)/Выручка (56) = -1707.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.493

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.19

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.19

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.576

Х5 = Выручка/Активы = 0.011

Индекс Альтмана Z = -2.053

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (0.36), коэффициент наличия собственных средств (-1.36), рентабельность продукции (-1707.14%), рентабельность компании (-1707.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники