ООО "Зарница" ИНН:0258013389 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67845860 ОКВЭД:55.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года6938430
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3843570
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6938430
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3843570
12103 Запасы на конец отчетного года2847252919271272
12104 Запасы на конец предыдущего года2529192712721187
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1561000700217
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10007001217127
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3003352926270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3529262724890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3072356726702546
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3567267025461314
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010102367
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010101275
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года201182149179
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18214917939
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2861337525110
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3375251123570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3062355726600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3557266025360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3072356726702546
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3567267025461314
21103 Выручка за отчетный год110991383992949305
21104 Выручка за предыдущий год13839929493056274
21203 Себестоимость продаж за отчетный год116251291798987532
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12917989876704941
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-526922-6040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год922-60416350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-526922-6040
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год922-60416350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-526922-6040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год922-60416350
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11113893245
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1389324563
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-637784-6971528
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год784-69713901270

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-637)/Стоимость активов (3072) = -20.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-526)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11625+0+0) = -4.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-526)/Выручка (11099) = -4.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-637)/Выручка (11099) = -5.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.912

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.207

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.171

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Индекс Альтмана Z = 4.162

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-4.74%), рентабельность компании (-5.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники