ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАДЕЖДА" ИНН:0258013452 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67850044 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года397412349
11504 Основные средства на конец предыдущего года4123490
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года397412349
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4123490
12103 Запасы на конец отчетного года1398954
12104 Запасы на конец предыдущего года89540
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22128
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7921
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года148119103
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1191030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года545531452
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5314520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года470263106
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2631060
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1803000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1803000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года758846
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года88460
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года758846
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года88460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года545531452
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5314520
21103 Выручка за отчетный год224625972255
21104 Выручка за предыдущий год259722550
21203 Себестоимость продаж за отчетный год202823362152
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год233621520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год218261103
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2611030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год218261103
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2611030
23503 Прочие расходы за отчетный год1187
23504 Прочие расходы за предыдущий год870
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20725396
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год253960
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20725396
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год253960

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАДЕЖДА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАДЕЖДА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАДЕЖДА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (207)/Стоимость активов (545) = 37.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАДЕЖДА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (218)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2028+0+0) = 10.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАДЕЖДА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (218)/Выручка (2246) = 9.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАДЕЖДА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (207)/Выручка (2246) = 9.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАДЕЖДА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАДЕЖДА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАДЕЖДА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАДЕЖДА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАДЕЖДА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.134

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.38

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.38

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.267

Индекс Альтмана Z = 11.252

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАДЕЖДА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (1.97), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (9.71%), рентабельность компании (9.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАДЕЖДА"