ООО "КСВ" ИНН:0258013526 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67863070 ОКВЭД:51.54

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15662034203307
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15662034200
12103 Запасы на конец отчетного года1803223
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года723103200
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1032008
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года316530
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5302
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10571037350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года103735230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16719103734553330
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10373455333010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года767-1113-1030
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1113-103-20
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года787-1093-938
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1093-938-39
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года403211035263306
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2110352633060
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15529202216
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20221649
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15932213035480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2130354833220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16719103734553330
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10373455333010
21103 Выручка за отчетный год55864061794118
21104 Выручка за предыдущий год406179411850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год558640617940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40617941180
22103 Коммерческие расходы за отчетный год476347774550
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год477745500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3974421200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год823-1113-1030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1113-103-20
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год823-1113-1030
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1113-103-20
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год56000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год767-1113-103-2
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1113-103-2-49
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год767-1113-1030
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1113-103-20

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (767)/Стоимость активов (16719) = 4.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (823)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+4763+0) = 17.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (823)/Выручка (5586) = 14.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (767)/Выручка (5586) = 13.73 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.866

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.049

Индекс Альтмана Z = -5.15

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.07), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (14.73%), рентабельность компании (13.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники