ООО "Успех" ИНН:0258013780 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92849803 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11525822790649836
11504 Основные средства на конец предыдущего года9428906498360
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11525822790640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9428906498360
12103 Запасы на конец отчетного года10124851784017448
12104 Запасы на конец предыдущего года8517840174480
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года700798805723
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7988057230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10824931592060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9315920681710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22349175421827018007
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1874318270180070
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1147010269102690
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1147010269102690
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года147512159830
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12159835580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12945114841125210827
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1268511252108270
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4578170620842462
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1706208424620
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4578170620840
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1706208424620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4826435249344718
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4352493447180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4826435249340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4352493447180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22349175421827018007
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1874318270180070
21103 Выручка за отчетный год12734917280866939
21104 Выручка за предыдущий год9172808669390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11967853077417416
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8530774174160
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7676423450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год642345-4770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7676423450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год642345-4770
23303 Проценты к уплате за отчетный год762000
23403 Прочие доходы за отчетный год4195231623181640
23404 Прочие доходы за предыдущий год2316231816400
23503 Прочие расходы за отчетный год394027262238605
23504 Прочие расходы за предыдущий год272622386050
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2602324250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2324255580
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год260232425558
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2324255580
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2602324250
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2324255580

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (260)/Стоимость активов (22349) = 1.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (767)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11967+0+0) = 6.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (767)/Выручка (12734) = 6.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (260)/Выручка (12734) = 2.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.268

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.377

Индекс Альтмана Z = 3.324

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (2.24), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (6.02%), рентабельность компании (2.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники