ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВТОРРЕСУРС" ИНН:0258013822 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38477265 ОКВЭД:37.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года536358340
11504 Основные средства на конец предыдущего года583400
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года6426420
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года64200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года600564760
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года647600
12103 Запасы на конец отчетного года25010
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года5000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года235611450
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года114500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10651220
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12200
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3446132610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13261010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9451780210
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года78021010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1136-2570-421
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2570-4210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1126-2560-411
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2560-41110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года908899280
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года992800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1489434421
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4344210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1057710362421
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года103624210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9451780210
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года78021010
21103 Выручка за отчетный год1018400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год582400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год436000
22203 Управленческие расходы за отчетный год244331930
22204 Управленческие расходы за предыдущий год319300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1917-31930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-319300
23403 Прочие доходы за отчетный год1020
23404 Прочие доходы за предыдущий год200
23503 Прочие расходы за отчетный год15423421
23504 Прочие расходы за предыдущий год234210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1773-3214-421
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3214-4210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год35500
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год100
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год64200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1418-2572-421
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2572-4210
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1418-2572-421
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2572-4210
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-113600
32008 Величина капитала на 31-112600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))141800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)141800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))141800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)141800
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3128200
33008 Величина капитала на 3129200
41103 Поступления – всего за отчетный год951200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год843700
41193 Прочие поступления за отчетный год107500
41203 Платежи – всего за отчетный год794900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год313300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год244800
41293 Прочие платежи за отчетный год236800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год156300
43103 Поступления – всего за отчетный год136000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год136000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год136000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период292300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВТОРРЕСУРС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВТОРРЕСУРС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВТОРРЕСУРС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1418)/Стоимость активов (9451) = 15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВТОРРЕСУРС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1917)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5824+0+2443) = 23.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВТОРРЕСУРС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1917)/Выручка (10184) = 18.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВТОРРЕСУРС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1418)/Выручка (10184) = 13.92 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВТОРРЕСУРС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВТОРРЕСУРС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВТОРРЕСУРС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВТОРРЕСУРС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВТОРРЕСУРС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.207

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.15

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.188

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.106

Х5 = Выручка/Активы = 1.078

Индекс Альтмана Z = 1.891

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.891<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВТОРРЕСУРС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (0.33), коэффициент наличия собственных средств (-0.12), рентабельность продукции (18.82%), рентабельность компании (13.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВТОРРЕСУРС"