Общество с ограниченной ответственностью "Кедр" ИНН:0258014061 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38516580 ОКВЭД:28.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2018
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2218
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года121228
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-214-20911
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-204-19921
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2162100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2162117
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года121228
21103 Выручка за отчетный год624443182
21203 Себестоимость продаж за отчетный год574649169
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год50-20613
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год50-20613
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год50-20611
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год50-20611
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год50-20611

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кедр"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кедр"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кедр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (50)/Стоимость активов (12) = 416.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кедр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (50)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (574+0+0) = 8.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кедр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (50)/Выручка (624) = 8.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кедр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (50)/Выручка (624) = 8.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кедр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кедр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кедр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кедр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кедр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -17.833

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 4.167

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 4.167

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.944

Х5 = Выручка/Активы = 52

Индекс Альтмана Z = 55.19

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кедр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (-17), рентабельность продукции (8.01%), рентабельность компании (8.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кедр"