Общество с ограниченной ответственностью "Магистраль" ИНН:0258014079 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38516870 ОКВЭД:60.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года67600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года67600
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года416468460
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года212400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года716740730
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7407306
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года284049041730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4904173066
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года284055801730
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5580173066
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года392674258
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года67425839
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года402684268
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года68426849
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6766760
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года67600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года176242201462
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4220146217
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года243848961462
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4896146217
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года284055801730
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5580173066
21103 Выручка за отчетный год106533945520026
21104 Выручка за предыдущий год39455200263352
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10192389350
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3893500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год46152020026
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год520200263352
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год461520323
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год52032348
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год461520323
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год52032348
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6910465
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год104659
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год392416258
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год41625839
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год392416258
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год41625839

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Магистраль"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Магистраль"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Магистраль"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (392)/Стоимость активов (2840) = 13.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Магистраль"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (461)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10192+0+0) = 4.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Магистраль"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (461)/Выручка (10653) = 4.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Магистраль"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (392)/Выручка (10653) = 3.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Магистраль"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магистраль"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магистраль"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Магистраль"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Магистраль"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.38

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.138

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.162

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.165

Индекс Альтмана Z = 4.205

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Магистраль"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (4.33%), рентабельность компании (3.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Магистраль"