ООО "Строительно-монтажное управление № 8" ИНН:0258014086 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38517674 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года3337720850271
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2085755200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3337720857552271
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года208575522710
12103 Запасы на конец отчетного года70711700
12104 Запасы на конец предыдущего года117000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2654856292370
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года856292373910
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4101783261360
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17832613600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3771885712498751
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8857124987510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3714810942200501022
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года109422005010220
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005000434
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50050000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года26219600
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1962900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года762696529434
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6965294340
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года53504783550550
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года47835505500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3103653461897138
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года534618971380
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года117000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года363861024619521588
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10246195215880
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3714810942200501022
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года109422005010220
21103 Выручка за отчетный год25056288210
21104 Выручка за предыдущий год62882100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23055248180
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год52481800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год200104030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1040300
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5888400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год884000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14215630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год156300
23203 Проценты к получению за отчетный год17200
23204 Проценты к получению за предыдущий год72000
23503 Прочие расходы за отчетный год601908
23504 Прочие расходы за предыдущий год19080
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8320929-8
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20929-80
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год174260
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год42600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6616723-8
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16723-80
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год661670-8
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1672300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (66)/Стоимость активов (37148) = 0.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (142)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2305+58+0) = 6.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (142)/Выручка (2505) = 5.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (66)/Выручка (2505) = 2.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.734

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.021

Индекс Альтмана Z = -4.773

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.1), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (5.67%), рентабельность компании (2.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники