ООО "Ареал" ИНН:0258014142 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12702842 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2136612
12104 Запасы на конец предыдущего года136690
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5000603
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года628104
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года281040
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года9192450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5082313719
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23133580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5082313719
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23133580
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года23-43920
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-43921040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33-438299
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-43821140
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года42714579
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года145790
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года52382350
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4276695620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года66952440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5082313719
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23133580
21103 Выручка за отчетный год160285713
21104 Выручка за предыдущий год857130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10744166604
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год41666040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год528-4081109
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-40811090
22103 Коммерческие расходы за отчетный год36400
22203 Управленческие расходы за отчетный год13000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год34-4081109
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-40811090
23503 Прочие расходы за отчетный год5527
23504 Прочие расходы за предыдущий год5270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год29-4133104
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-41331040
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год625915
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год25900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23-439289
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-43921040
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год23-43920
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-43921040

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23)/Стоимость активов (508) = 4.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (34)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1074+364+130) = 2.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (34)/Выручка (1602) = 2.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23)/Выручка (1602) = 1.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.159

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.069

Х5 = Выручка/Активы = 3.154

Индекс Альтмана Z = 3.506

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.19), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (2.12%), рентабельность компании (1.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники