СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ИЗЯКСКИЙ" ИНН:0258014150 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12704522 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года70184910831468
11504 Основные средства на конец предыдущего года849108314680
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года70184910831468
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года849108314680
12103 Запасы на конец отчетного года86510564110
12104 Запасы на конец предыдущего года105641100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17916791930
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года67919300
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5326532653265326
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5326532653260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7983706259305326
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7062593053260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8684791170136794
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7911701367940
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6298629862986298
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6298629862980
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1244783100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7831000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7542708163086298
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7081630862980
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1142830705496
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8307054960
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1142830705496
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8307054960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8684791170136794
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7911701367940
21103 Выручка за отчетный год1757150310830
21104 Выручка за предыдущий год1503108300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год174613757900
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год137579000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год111282930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12829300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год111282930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12829300
23403 Прочие доходы за отчетный год4566655440
23404 Прочие доходы за предыдущий год66554400
23503 Прочие расходы за отчетный год6208270
23504 Прочие расходы за предыдущий год2082700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год461773100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7731000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год461773100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7731000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год461773100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7731000
32003 Величина капитала на 316298000
32007 Величина капитала на 31783000
32008 Величина капитала на 317081000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))461000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)461000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))461000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)461000
33003 Величина капитала на 316298000
33007 Величина капитала на 311244000
33008 Величина капитала на 317542000
36003 Чистые активы на 317542000
36004 Чистые активы на 317081000
41103 Поступления – всего за отчетный год1786000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1391000
41193 Прочие поступления за отчетный год395000
41203 Платежи – всего за отчетный год1786000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год872000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год363000
41293 Прочие платежи за отчетный год551000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ИЗЯКСКИЙ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ИЗЯКСКИЙ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ИЗЯКСКИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (461)/Стоимость активов (8684) = 5.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ИЗЯКСКИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1746+0+0) = 0.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ИЗЯКСКИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11)/Выручка (1757) = 0.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ИЗЯКСКИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (461)/Выручка (1757) = 26.24 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ИЗЯКСКИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ИЗЯКСКИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ИЗЯКСКИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ИЗЯКСКИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ИЗЯКСКИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.788

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.053

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.604

Индекс Альтмана Z = 12.632

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ИЗЯКСКИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.57), коэффициент текущей ликвидности (2.33), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (0.63%), рентабельность компании (26.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ИЗЯКСКИЙ"