ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НПО "НЕФТЕГАЗДЕТАЛЬ" ИНН:0258014311 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12742406 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года467200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года467200
12103 Запасы на конец отчетного года100101715
12104 Запасы на конец предыдущего года17150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года351900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года584125
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1250
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года141132920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года29200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года187852920
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-9792020
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года239700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1736790
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1976490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года187852920
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29200
21103 Выручка за отчетный год59473123030
21104 Выручка за предыдущий год1230300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год60362112031
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1120310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-889110-1
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год110-10
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-889107-1
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год110-10
23403 Прочие доходы за отчетный год11200
23503 Прочие расходы за отчетный год88210
23504 Прочие расходы за предыдущий год2400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-86586-1
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год86-10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-86586-1
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год86-10

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НПО "НЕФТЕГАЗДЕТАЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НПО "НЕФТЕГАЗДЕТАЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НПО "НЕФТЕГАЗДЕТАЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-865)/Стоимость активов (18785) = -4.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НПО "НЕФТЕГАЗДЕТАЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-889)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (60362+0+0) = -1.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НПО "НЕФТЕГАЗДЕТАЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-889)/Выручка (59473) = -1.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НПО "НЕФТЕГАЗДЕТАЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-865)/Выручка (59473) = -1.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НПО "НЕФТЕГАЗДЕТАЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.71

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НПО "НЕФТЕГАЗДЕТАЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НПО "НЕФТЕГАЗДЕТАЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НПО "НЕФТЕГАЗДЕТАЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НПО "НЕФТЕГАЗДЕТАЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.173

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.05

Индекс Альтмана Z = -1.646

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НПО "НЕФТЕГАЗДЕТАЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.71), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (-1.49%), рентабельность компании (-1.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НПО "НЕФТЕГАЗДЕТАЛЬ"