Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дворик" ИНН:0258014336 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13224089 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года209746916
12104 Запасы на конец предыдущего года7467600
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года-200-2000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года51207
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2070
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года260566723
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5665670
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года260566723
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5665670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года60388448
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3883600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года200178275
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1782070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года200178275
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1782070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года260566723
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5665670
21103 Выручка за отчетный год615166814092
21104 Выручка за предыдущий год668140920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год639264893607
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год648936960
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-241192485
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1923960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-241192485
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1923960
23503 Прочие расходы за отчетный год8716487
23504 Прочие расходы за предыдущий год164870
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-32828398
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год283090
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-32828398
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год283090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дворик"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дворик"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дворик"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-328)/Стоимость активов (260) = -126.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дворик"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-241)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6392+0+0) = -3.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дворик"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-241)/Выручка (6151) = -3.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дворик"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-328)/Выручка (6151) = -5.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дворик"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дворик"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дворик"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дворик"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дворик"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.231

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.262

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.262

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.3

Индекс Альтмана Z = -10.764

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дворик"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (-3.92%), рентабельность компании (-5.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торговый дворик"