ООО "ЭНЕРГИЯ" ИНН:0258014512 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20826087 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36357912
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года579120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года884151103
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1511040
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1247730115
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7301160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1247730115
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7301160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1221177108
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1771050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года265537
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года553110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года265537
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года553110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1247730115
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7301160
21103 Выручка за отчетный год1561198128
21104 Выручка за предыдущий год1981280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33811117
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год111170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год122387111
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год871110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год122387111
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год871110
23503 Прочие расходы за отчетный год15263
23504 Прочие расходы за предыдущий год630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год107181108
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год811080
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2890
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год940
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год104372108
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год721040

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1043)/Стоимость активов (1247) = 83.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1223)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (338+0+0) = 361.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1223)/Выручка (1561) = 78.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1043)/Выручка (1561) = 66.82 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 47.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 47.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.979

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.836

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.859

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 46.962

Индекс Альтмана Z = 64.23

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (34), коэффициент быстрой ликвидности (47.96), коэффициент текущей ликвидности (47.96), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (78.35%), рентабельность компании (66.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники