ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕПЕЖНЫЙ ЗАВОД "ТЕХНОСТАНДАРТ" ИНН:0258014706 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22658898 ОКВЭД:28.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года32372178
11504 Основные средства на конец предыдущего года21780
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года32372189
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21890
12103 Запасы на конец отчетного года28931408
12104 Запасы на конец предыдущего года14080
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года55996430
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года64300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15963116
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1008810954
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года109540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1332513144
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года131440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года827374
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3740
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1249812770
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года127700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1249812770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года127700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1332513144
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года131440
21103 Выручка за отчетный год2580832001
21104 Выручка за предыдущий год320010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2520231506
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год315060
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год606495
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год606495
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4950
23403 Прочие доходы за отчетный год250
23503 Прочие расходы за отчетный год7447
23504 Прочие расходы за предыдущий год470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год557448
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12290
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год435358
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3580

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕПЕЖНЫЙ ЗАВОД "ТЕХНОСТАНДАРТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕПЕЖНЫЙ ЗАВОД "ТЕХНОСТАНДАРТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕПЕЖНЫЙ ЗАВОД "ТЕХНОСТАНДАРТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (435)/Стоимость активов (13325) = 3.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕПЕЖНЫЙ ЗАВОД "ТЕХНОСТАНДАРТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (606)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25202+0+0) = 2.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕПЕЖНЫЙ ЗАВОД "ТЕХНОСТАНДАРТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (606)/Выручка (25808) = 2.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕПЕЖНЫЙ ЗАВОД "ТЕХНОСТАНДАРТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (435)/Выручка (25808) = 1.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕПЕЖНЫЙ ЗАВОД "ТЕХНОСТАНДАРТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕПЕЖНЫЙ ЗАВОД "ТЕХНОСТАНДАРТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕПЕЖНЫЙ ЗАВОД "ТЕХНОСТАНДАРТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕПЕЖНЫЙ ЗАВОД "ТЕХНОСТАНДАРТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕПЕЖНЫЙ ЗАВОД "ТЕХНОСТАНДАРТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.181

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.066

Х5 = Выручка/Активы = 1.937

Индекс Альтмана Z = 1.99

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.99<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕПЕЖНЫЙ ЗАВОД "ТЕХНОСТАНДАРТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (2.35%), рентабельность компании (1.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КРЕПЕЖНЫЙ ЗАВОД "ТЕХНОСТАНДАРТ"