ООО ЧАСТНАЯ ОХРАННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "БЛОК" ИНН:0258014738 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22677803 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года631510
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года631514
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года631514
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года322266
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года309248
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года309248
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года631514
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5140
21103 Выручка за отчетный год16011274
21104 Выручка за предыдущий год12740
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15111096
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10960
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год90178
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год90178
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1780
23503 Прочие расходы за отчетный год1612
23504 Прочие расходы за предыдущий год120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год74166
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1660
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год74166
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1660
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 311660
32008 Величина капитала на 311760
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))560
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)560
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))560
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)560
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 312220
33008 Величина капитала на 312320
41103 Поступления – всего за отчетный год15550
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год15550
41203 Платежи – всего за отчетный год15590
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11620
41293 Прочие платежи за отчетный год3970
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-40
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-40

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (74)/Стоимость активов (631) = 11.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (90)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1511+0+0) = 5.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (90)/Выручка (1601) = 5.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (74)/Выручка (1601) = 4.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.04

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.51

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.117

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.117

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.042

Индекс Альтмана Z = 5.607

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.04), коэффициент текущей ликвидности (2.04), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (5.62%), рентабельность компании (4.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники