ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРУШЛА" ИНН:0258014791 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22688528 ОКВЭД:24.15

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года86870
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года160432
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года82631364
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года329931366
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года329931366
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13660
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года26544-283
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26554-273
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2730
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года64391639
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года64391639
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года329931366
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13660
21103 Выручка за отчетный год615350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год331870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год283480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год283480
23503 Прочие расходы за отчетный год70201
23504 Прочие расходы за предыдущий год2010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год28278-201
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2010
24603 Прочее за отчетный год145182
24604 Прочее за предыдущий год820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26827-283
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2830
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год26827-283
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2830

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРУШЛА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРУШЛА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРУШЛА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (26827)/Стоимость активов (32993) = 81.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРУШЛА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28348)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33187+0+0) = 85.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРУШЛА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28348)/Выручка (61535) = 46.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРУШЛА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (26827)/Выручка (61535) = 43.6 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРУШЛА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.12

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРУШЛА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРУШЛА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРУШЛА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРУШЛА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.805

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.813

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.857

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.124

Х5 = Выручка/Активы = 1.865

Индекс Альтмана Z = 7.522

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРУШЛА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.28), коэффициент быстрой ликвидности (3.77), коэффициент текущей ликвидности (5.12), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (46.07%), рентабельность компании (43.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРУШЛА"

Еще предприятия