Общество с ограниченной ответственностью "АИДА" ИНН:0259001121 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29792022 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года101010
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101010
12103 Запасы на конец отчетного года101011101047
12104 Запасы на конец предыдущего года111010471092
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года47187150
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года187150175
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года81113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11139
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года106513081210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года130812101276
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года107513181220
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года131812201286
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года522522500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года522500500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года245
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года455
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года524526505
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года526505505
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года551792715
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года792715781
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года551792715
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года792715781
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года107513181220
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года131812201286
21103 Выручка за отчетный год129492330521833
21104 Выручка за предыдущий год233052183319288
21203 Себестоимость продаж за отчетный год107341872417052
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год187241705217087
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год221545814781
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год458147812201
22103 Коммерческие расходы за отчетный год211044804679
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год448046792116
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год105101102
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10110285
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год105101102
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10110285
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1039797
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год979780
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год245
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год455
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год245
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год455
32003 Величина капитала на 3152200
32008 Величина капитала на 3152200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)200
33003 Величина капитала на 3152200
33007 Величина капитала на 31600
33008 Величина капитала на 3152800
41103 Поступления – всего за отчетный год1294900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1294900
41203 Платежи – всего за отчетный год1295200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1106800
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год178100
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год10300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АИДА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АИДА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АИДА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (1075) = 0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АИДА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (105)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10734+2110+0) = 0.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АИДА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (105)/Выручка (12949) = 0.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АИДА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (12949) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АИДА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.93

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АИДА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АИДА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АИДА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АИДА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.478

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.098

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.951

Индекс Альтмана Z = 4.799

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АИДА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (1.93), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (0.81%), рентабельность компании (0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АИДА"