Общество с ограниченной ответственностью "Оникс" ИНН:0259005408 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48866878 ОКВЭД:45.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года29555302832568426188
11504 Основные средства на конец предыдущего года30283256842618823098
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2955530283256840
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3028325684261880
12103 Запасы на конец отчетного года15014179772323026430
12104 Запасы на конец предыдущего года17977232302643015092
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24080268581976738869
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2685819767388698848
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года58033590312523
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3590312523485
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4489748425461220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4842546122653220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года74452787087180691510
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года78708718069151047523
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1634515772146580
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1577214658121260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16365157921467812146
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15792146781214612723
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года22344237221874030978
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года23722187403097813010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35743391943838848386
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года39194383884838621790
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5808762916571280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6291657128793640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года74452787087180691510
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года78708718069151047523
21103 Выручка за отчетный год395031005545734383476
21104 Выручка за предыдущий год100554573438347620797
21203 Себестоимость продаж за отчетный год38724991225415279307
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год99122541527930720342
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год779143231910
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1432319141690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год779143231910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1432319141690
23503 Прочие расходы за отчетный год6240260
23504 Прочие расходы за предыдущий год4026012
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год717139231650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1392316541690
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год144278633834
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год27863383492
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год573111425323335
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год111425323335369
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год573111425320
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1114253233350
32003 Величина капитала на 3120000
32007 Величина капитала на 3115772000
32008 Величина капитала на 3115792000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))573000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)573000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))573000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)573000
33003 Величина капитала на 3120000
33007 Величина капитала на 3116345000
33008 Величина капитала на 3116365000
36003 Чистые активы на 3174452000
36004 Чистые активы на 3178708000
41103 Поступления – всего за отчетный год62058000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год59958000
41193 Прочие поступления за отчетный год2100000
41203 Платежи – всего за отчетный год59845000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год54959000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2776000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2110000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2213000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2213000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Оникс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Оникс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Оникс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (573)/Стоимость активов (74452) = 0.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Оникс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (779)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (38724+0+0) = 2.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Оникс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (779)/Выручка (39503) = 1.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Оникс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (573)/Выручка (39503) = 1.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Оникс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.77

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оникс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оникс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оникс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Оникс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.123

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.282

Индекс Альтмана Z = 1.196

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.196<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Оникс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (0.77), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (1.97%), рентабельность компании (1.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Оникс"