Общество с ограниченной ответственностью "Ника" ИНН:0259005782 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50781439 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года233162150107
12104 Запасы на конец предыдущего года162150107141
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года911620
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года116200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18281212
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28121212
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2602011680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2011681390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года260201168139
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года201168139153
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10101010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года91584039
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года58403953
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15913311890
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1331189090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2501911580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1911581290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года260201168139
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года201168139153
21103 Выручка за отчетный год3892353234933371
21104 Выручка за предыдущий год3532349333712835
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3188290228623333
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2902286227622801
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7046306310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6306316090
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6505805840
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5805845710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5450470
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5047380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5450470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5047380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год54504738
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год50473834

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ника"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ника"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ника"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (260) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ника"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (54)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3188+650+0) = 1.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ника"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (54)/Выручка (3892) = 1.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ника"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (3892) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ника"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ника"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ника"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ника"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ника"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.388

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.208

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.04

Индекс Альтмана Z = 3.985

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ника"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (1.39%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ника"