Общество с ограниченной ответственностью "Лэйсэн" ИНН:0259006031 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12724393 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года587496414448
12104 Запасы на конец предыдущего года496414448485
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11839
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8392
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5985044170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5044174570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года598504417457
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года504417457490
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-221-216-1550
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-216-155-2940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года279284345206
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года284345206130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27617772251
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17772251360
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года434300
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года43000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года319220720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года220722510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года598504417457
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года504417457490
21103 Выручка за отчетный год2757237624992217
21104 Выручка за предыдущий год2376249922172374
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2101186324182138
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1863241821382312
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год656513810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год51381790
22203 Управленческие расходы за отчетный год54946300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год463000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10750810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5081790
23503 Прочие расходы за отчетный год1121118179
23504 Прочие расходы за предыдущий год111817961
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5-6100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-61000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5-6100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-61001
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5-6100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-61000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лэйсэн"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лэйсэн"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лэйсэн"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5)/Стоимость активов (598) = -0.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лэйсэн"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (107)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2101+0+549) = 4.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лэйсэн"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (107)/Выручка (2757) = 3.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лэйсэн"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5)/Выручка (2757) = -0.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лэйсэн"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лэйсэн"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лэйсэн"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лэйсэн"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лэйсэн"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.538

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.875

Индекс Альтмана Z = 4.368

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лэйсэн"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.87), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (3.88%), рентабельность компании (-0.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лэйсэн"