ООО "Компьютерные автоматизированные системы" ИНН:0259006070 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52944851 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4811
12104 Запасы на конец предыдущего года114
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года501
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4979115
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7911532
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10280117
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8011736
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10280117
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8011736
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года83-30-29
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-30-29-59
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года93-20-19
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-20-19-49
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9100136
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10013685
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9100136
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10013685
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10280117
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8011736
21103 Выручка за отчетный год594558660
21104 Выручка за предыдущий год558660599
21203 Себестоимость продаж за отчетный год471516616
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год516616328
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1234244
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4244271
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1234244
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4244-71
23503 Прочие расходы за отчетный год404315
23504 Прочие расходы за предыдущий год431513
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год83-129
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-129-84
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год83-129
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-129-84
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год83-129
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-129-84

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (83)/Стоимость активов (102) = 81.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (123)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (471+0+0) = 26.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (123)/Выручка (594) = 20.71 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (83)/Выручка (594) = 13.97 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.912

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.814

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.814

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.333

Индекс Альтмана Z = 24.956

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5.44), коэффициент быстрой ликвидности (6), коэффициент текущей ликвидности (11.33), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (20.71%), рентабельность компании (13.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники