ООО "МИР" ИНН:0259006306 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55800897 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28711660658
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1660658118
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года753118
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года30311735689
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1735689136
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года30311735689
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1735689136
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года19000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2001010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1158254
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года825459
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года27161643625
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года164362567
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28311725679
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1725679126
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года30311735689
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1735689136
21103 Выручка за отчетный год9819114487571
21104 Выручка за предыдущий год1144875711277
21203 Себестоимость продаж за отчетный год860891966284
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год91966284893
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год121122521287
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22521287384
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год121122521287
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22521287384
23503 Прочие расходы за отчетный год530659377
23504 Прочие расходы за предыдущий год659377236
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6811593910
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1593910148
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год491591370
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год59137077
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1901002540
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год100254071
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1901002540
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год100254071

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (190)/Стоимость активов (3031) = 6.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1211)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8608+0+0) = 14.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1211)/Выручка (9819) = 12.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (190)/Выручка (9819) = 1.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.962

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.225

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.071

Х5 = Выручка/Активы = 3.24

Индекс Альтмана Z = 4.706

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (12.33%), рентабельность компании (1.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники