ООО "ИШТАР-ВЕКТОР" ИНН:0259006708 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12741842 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года286662798828482
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27988284820
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года104001040010765
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1040010765211
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1018282
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года182820
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года390763857039329
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года385803932930037
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года390763857039329
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года385703932930037
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-356-395-419
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-395-419-426
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-346-385-409
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-385-409-416
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года372263722638035
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3722638035100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года219617291703
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1729170330353
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года394223895539738
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года389553973830453
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года390763857039329
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года385703932930037
23403 Прочие доходы за отчетный год20682071940
23404 Прочие доходы за предыдущий год20719400
23503 Прочие расходы за отчетный год20492050931
23504 Прочие расходы за предыдущий год20509310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19219
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год442
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15177
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1770
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15177
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1770
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-39500
32008 Величина капитала на 31-38500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1500
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-35600
33008 Величина капитала на 31-34600
36003 Чистые активы на 31-34600
36004 Чистые активы на 31-38500
41103 Поступления – всего за отчетный год373400
41193 Прочие поступления за отчетный год373400
41203 Платежи – всего за отчетный год175600
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год400
41293 Прочие платежи за отчетный год175200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год197800
43203 Платежи – всего за отчетный год215000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год215000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-215000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-17200
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год18200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15)/Стоимость активов (39076) = 0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.944

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.009

Индекс Альтмана Z = 6.183

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники