Общество с ограниченной ответственностью "Сантехэлектромонтаж" ИНН:0259006779 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20676159 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года128614071530
11504 Основные средства на конец предыдущего года140715300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года128614071530
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года140715300
12103 Запасы на конец отчетного года9871155803
12104 Запасы на конец предыдущего года11558030
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года100212661143
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года126611430
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года79471280
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года712800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года278324922226
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года249222260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года406838983756
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года389837560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года311232563294
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года325632940
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года956642462
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6424620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года956642462
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6424620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года406838983756
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года389837560
21103 Выручка за отчетный год185091671516023
21104 Выручка за предыдущий год16715160230
21203 Себестоимость продаж за отчетный год176381573515467
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15735154670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год871980556
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9805560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год871980556
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9805560
23404 Прочие доходы за предыдущий год1032950
23503 Прочие расходы за отчетный год4191983056
23504 Прочие расходы за предыдущий год19830560
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год452792795
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7927950
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год546501496
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5014960
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-94291299
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2912990

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сантехэлектромонтаж"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сантехэлектромонтаж"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сантехэлектромонтаж"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-94)/Стоимость активов (4068) = -2.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сантехэлектромонтаж"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (871)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17638+0+0) = 4.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сантехэлектромонтаж"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (871)/Выручка (18509) = 4.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сантехэлектромонтаж"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-94)/Выручка (18509) = -0.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сантехэлектромонтаж"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сантехэлектромонтаж"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сантехэлектромонтаж"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сантехэлектромонтаж"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сантехэлектромонтаж"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.449

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.111

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.255

Индекс Альтмана Z = 7.034

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сантехэлектромонтаж"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.83), коэффициент быстрой ликвидности (1.88), коэффициент текущей ликвидности (2.91), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (4.71%), рентабельность компании (-0.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сантехэлектромонтаж"