ООО "Продоптторг" ИНН:0259006842 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22667785 ОКВЭД:51.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2720473048838038
11504 Основные средства на конец предыдущего года4730488380388908
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года4343430
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4343430
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2763477349260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4773492681310
12103 Запасы на конец отчетного года1556017081832
12104 Запасы на конец предыдущего года560170818325543
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года593234616423435
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2346164231464098
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года7907907900
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года79079000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1398369644480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3696444862350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41618469937414366
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года846993741436619136
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-8181672590
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16725931760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7981872793196
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18727931963981
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2323230
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2323230
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года232315080
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года23150858700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3605311444261447
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3114442614473000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1331514531613853
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5145316138534788
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4936825975870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8259758753000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41618469937414366
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года846993741436619136
21103 Выручка за отчетный год4528246144636902
21104 Выручка за предыдущий год24614463690269149
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4438210119836215
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21011983133668394
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год90362480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3624855660
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год132105148790
22203 Управленческие расходы за отчетный год87000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3-96-8030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-96-8036870
23404 Прочие доходы за предыдущий год152297710261067
23503 Прочие расходы за отчетный год98814840131130
23504 Прочие расходы за предыдущий год14840131130913
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-985-92-26300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-92-2630-3700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-985-92-2630-347
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-92-2630-34712
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-985-92-26300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-92-2630-3470
32003 Величина капитала на 3120000
32007 Величина капитала на 31167000
32008 Величина капитала на 31187000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))985000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)985000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))985000
33218 Убыток (ИТОГО)985000
33003 Величина капитала на 3120000
33007 Величина капитала на 31-818000
33008 Величина капитала на 31-798000
36003 Чистые активы на 31-798000
36004 Чистые активы на 31187000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-985)/Стоимость активов (4161) = -23.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4438+0+87) = 0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3)/Выручка (4528) = 0.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-985)/Выручка (4528) = -21.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.016

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.237

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.237

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.161

Индекс Альтмана Z = -2.429

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.12), коэффициент наличия собственных средств (-0.19), рентабельность продукции (0.07%), рентабельность компании (-21.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники