Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОЛОГИЯ" ИНН:0259006955 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03700896 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года91513
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года151310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года91513
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года151310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года91513
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года151310
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-14-73
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4313
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13120
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года91513
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года151310
21103 Выручка за отчетный год9359161051
21104 Выручка за предыдущий год91610510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9229091048
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год90910480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1373
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1373
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год730
23503 Прочие расходы за отчетный год1080
23504 Прочие расходы за предыдущий год800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3-13
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3-13
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-130
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3-13
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-130
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-100
32008 Величина капитала на 31900
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)300
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31300
33008 Величина капитала на 311300
41103 Поступления – всего за отчетный год93500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год93500
41203 Платежи – всего за отчетный год92600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год67000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год21000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1000
41293 Прочие платежи за отчетный год3600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период900
61003 Остаток средств на начало отчетного года1500
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год93500
62003 Поступило средств - всего за отчетный год93500
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год29600
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год21000
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год7700
63263 прочие за отчетный год900
63503 Прочие за отчетный год64500
63003 Использовано средств - всего за отчетный год94100
64003 Остаток средств на конец отчетного года900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОЛОГИЯ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОЛОГИЯ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОЛОГИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (9) = 33.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОЛОГИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (922+0+0) = 1.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОЛОГИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13)/Выручка (935) = 1.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОЛОГИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (935) = 0.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОЛОГИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.69

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОЛОГИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОЛОГИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОЛОГИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОЛОГИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.444

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.333

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.333

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.308

Индекс Альтмана Z = 0.087

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОЛОГИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.69), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (0.69), коэффициент наличия собственных средств (-0.44), рентабельность продукции (1.39%), рентабельность компании (0.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ТЕХНОЛОГИЯ"