Автономная некоммерческая организация "Аслы-Куль" ИНН:0259007170 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15308695 ОКВЭД:63.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года842912
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года112917
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года291735
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года61480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11119194
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11919447
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11119194
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11919447
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1126-994-1253
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-994-1253-1063
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1116-984-1243
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-984-1243-1053
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10761071980
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1071980710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5032457
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32457390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года112611031437
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года110314371100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11119194
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11919447
21104 Выручка за предыдущий год4966170
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2086430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год288-260
22203 Управленческие расходы за отчетный год842330
22204 Управленческие расходы за предыдущий год23300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8455-26
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год55-260
23503 Прочие расходы за отчетный год42617
23504 Прочие расходы за предыдущий год26170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8829-43
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год29-430
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8824-49
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год24-490
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-8824-49
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год24-490

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-88)/Стоимость активов (11) = -800 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-84)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+84) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-84)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-88)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -101.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.545

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -8

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -8

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.991

Индекс Альтмана Z = -104.136

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (-101.45), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники