ООО "Управляющая компания "ДМК-СЕРВИС" ИНН:0259007236 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15308761 ОКВЭД:29.23.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4978308031
11504 Основные средства на конец предыдущего года783080310
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2300
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7278578062
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7857806235
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года20931945365
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19453653522
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года326280
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года628018
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21252007472
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20074723540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года219798648534
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года986485343575
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12921246344
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1246344272
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года736900
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года736900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9051249821
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12498213303
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года90512498190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года124981903303
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года219798648534
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года986485343575
21103 Выручка за отчетный год133432054414145
21104 Выручка за предыдущий год205441414538526
21203 Себестоимость продаж за отчетный год130821802913540
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год180291354038092
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2612515605
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2515605434
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2612515605
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2515605434
23403 Прочие доходы за отчетный год80829826254
23404 Прочие доходы за предыдущий год982625421
23503 Прочие расходы за отчетный год8042106226352
23504 Прочие расходы за предыдущий год10622635278
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3011551507
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1551507377
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год255649435
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год649435355
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4690272
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9027222
32003 Величина капитала на 311500
32007 Величина капитала на 31123100
32008 Величина капитала на 31124600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4600
33003 Величина капитала на 311500
33007 Величина капитала на 31127700
33008 Величина капитала на 31129200
36003 Чистые активы на 31129200
36004 Чистые активы на 31124600
41103 Поступления – всего за отчетный год1408000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1322400
41193 Прочие поступления за отчетный год85600
41203 Платежи – всего за отчетный год1344700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год301200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год660700
41293 Прочие платежи за отчетный год382800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год63300
42103 Поступления – всего за отчетный год25000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год25000
42203 Платежи – всего за отчетный год30000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год30000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-5000
43203 Платежи – всего за отчетный год61300
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год61300
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-61300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-3000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (46)/Стоимость активов (2197) = 2.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (261)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13082+0+0) = 2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (261)/Выручка (13343) = 1.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (46)/Выручка (13343) = 0.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.555

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.137

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.428

Х5 = Выручка/Активы = 6.073

Индекс Альтмана Z = 7.502

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (2.37), коэффициент текущей ликвидности (2.37), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (1.96%), рентабельность компании (0.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники