ДАВЛЕКАНОВСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0259007243 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71862171 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года30910335063459927494
11504 Основные средства на конец предыдущего года33506345992749419737
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1119000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года32029335063459927494
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года33506345992749419737
12103 Запасы на конец отчетного года730976855585
12104 Запасы на конец предыдущего года976855585623
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года516730
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года673022
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26360219151814116162
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года21915181411616217012
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5500000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года350014552475369
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года145524753691418
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года30641285422431622116
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28542243162211619075
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года62670620485891549610
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года62048589154961038812
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года26613266132661316316
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2661326613163168470
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года130161035194839307
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10351948393074097
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года39629369643609625623
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года36964360962562312567
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16528185721592616655
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18571159261665518631
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года6513651368937273
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года6513689372737614
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23041250852281923987
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25084228192398726245
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года62670620485891549610
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года62048589154961038812
21103 Выручка за отчетный год87945816277525669990
21104 Выручка за предыдущий год81627752566999066383
21203 Себестоимость продаж за отчетный год101045940297782766039
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год94029778276603965656
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-13100-12402-25713951
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-12402-25713951727
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-13100-12402-25713951
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-12402-25713951727
23403 Прочие доходы за отчетный год17361137663656440
23404 Прочие доходы за предыдущий год137663656440520
23503 Прочие расходы за отчетный год191512918753836
23504 Прочие расходы за предыдущий год129187538361103
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год234673210555
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год73210555144
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5473913120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год391312012
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-78-24290
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-242900
24603 Прочее за отчетный год40929
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год179534188406
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34188406126
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год179534188406
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год34188406126
32003 Величина капитала на 312661326613163168470
32007 Величина капитала на 3110351948393074097
32008 Величина капитала на 3136964360962562312567
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))27009731885223
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)27009731048513069
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))179534188406
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)179534188406
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))90593904817
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)90593904817
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))351051213
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)351051213
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))351051213
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)351051213
33003 Величина капитала на 3126613266132661316316
33007 Величина капитала на 31130161035194839307
33008 Величина капитала на 3139629369643609625623
36003 Чистые активы на 3146142434764298932896
36004 Чистые активы на 3143477429893289620181
41103 Поступления – всего за отчетный год67239577633797635617
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год50099440233457535607
41193 Прочие поступления за отчетный год1714013740340110
41203 Платежи – всего за отчетный год68233570094252735609
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год30136285001858419860
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2281015303128828136
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год182174223610
41293 Прочие платежи за отчетный год1346612464108257603
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-994754-45518
42203 Платежи – всего за отчетный год115135650513758
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год115135650513422
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1151-356-5051-3758
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2145398-1223951

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ДАВЛЕКАНОВСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль ДАВЛЕКАНОВСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы ДАВЛЕКАНОВСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1795)/Стоимость активов (62670) = 2.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ДАВЛЕКАНОВСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-13100)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (101045+0+0) = -12.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ДАВЛЕКАНОВСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-13100)/Выручка (87945) = -14.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ДАВЛЕКАНОВСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1795)/Выручка (87945) = 2.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ДАВЛЕКАНОВСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ДАВЛЕКАНОВСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ДАВЛЕКАНОВСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ДАВЛЕКАНОВСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ДАВЛЕКАНОВСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.225

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.037

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.72

Индекс Альтмана Z = 3.625

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ДАВЛЕКАНОВСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (1.3), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (-14.9%), рентабельность компании (2.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ДАВЛЕКАНОВСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ" РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН