Общество с ограниченной ответственностью "Обувь" ИНН:0259007290 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71862202 ОКВЭД:52.43

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1722
11504 Основные средства на конец предыдущего года2227
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1722
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2227
12103 Запасы на конец отчетного года3633912
12104 Запасы на конец предыдущего года39123609
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9782658
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2067
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года67107
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3834957
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года49576374
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4004979
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года49796401
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1194106
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года41066359
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года590
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года530
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22253
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года82042
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года281873
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года87342
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4004979
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года49796401
21103 Выручка за отчетный год24873447
21104 Выручка за предыдущий год34475030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21243055
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30553998
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год363392
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3921032
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год363392
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3921032
23503 Прочие расходы за отчетный год2598
23504 Прочие расходы за предыдущий год98754
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год338294
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год294278
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год229218
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год218188
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10976
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7690

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Обувь"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Обувь"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Обувь"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (109)/Стоимость активов (400) = 27.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Обувь"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (363)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2124+0+0) = 17.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Обувь"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (363)/Выручка (2487) = 14.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Обувь"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (109)/Выручка (2487) = 4.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Обувь"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Обувь"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Обувь"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Обувь"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Обувь"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.403

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.273

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.845

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.423

Индекс Альтмана Z = 9.656

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Обувь"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (14.6%), рентабельность компании (4.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Обувь"