ООО "САНДРА" ИНН:0259007719 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75834208 ОКВЭД:19.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года30675440414745832946
12104 Запасы на конец предыдущего года44764474583294613519
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14261523125565445
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года80012556544529729
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8633771026036
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3771026036786
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32964459416011644427
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года45941601164442744034
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32964459416011644427
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года45941601164442744034
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года40404040
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года40404040
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года25140290169
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года140290169126
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года65180330209
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года180330209166
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года22600398704999039910
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года39870499903991040000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3135589197964308
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5891979643083868
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года7164000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года32899457615978644218
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года45761597864421843868
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32964459416011644427
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года45941601164442744034
21103 Выручка за отчетный год99178851439329796671
21104 Выручка за предыдущий год85143932979667166639
21203 Себестоимость продаж за отчетный год88767786518609291380
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год77928860929138064970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10411649272055291
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7215720552911669
22203 Управленческие расходы за отчетный год4965000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5446649272055291
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7215720552911669
23403 Прочие доходы за отчетный год75000
23404 Прочие доходы за предыдущий год50000
23503 Прочие расходы за отчетный год2680482642433904
23504 Прочие расходы за предыдущий год4826424339041063
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2773171629621387
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год243929621387606
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год555344592277
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год488592277121
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2218137223701110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год195123701110485
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2218137223701110
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год195123701110485
32003 Величина капитала на 3140404040
32007 Величина капитала на 31140290169126
32008 Величина капитала на 31180330209166
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11515000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)11515000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11515000
33218 Убыток (ИТОГО)11515000
33003 Величина капитала на 3140404040
33007 Величина капитала на 3125140290169
33008 Величина капитала на 3165180330209
36003 Чистые активы на 3165180330209
36004 Чистые активы на 31180330209166
41103 Поступления – всего за отчетный год121094106122111226110655
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год121094104422108245107866
41203 Платежи – всего за отчетный год120608114847167150105405
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1017059820014437380454
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1459299051650018726
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год3756482642433904
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год555479701161
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год486-8725-559245250
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период486275-59345250

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2218)/Стоимость активов (32964) = 6.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5446)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (88767+0+4965) = 5.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5446)/Выручка (99178) = 5.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2218)/Выручка (99178) = 2.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.905

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Х5 = Выручка/Активы = 3.009

Индекс Альтмана Z = 3.97

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (5.49%), рентабельность компании (2.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники