ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТ" ИНН:0259007973 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79641096 ОКВЭД:55.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года225625782865
12104 Запасы на конец предыдущего года256128652904
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6646263
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11069
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года96915
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года225732513560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года323435602922
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года225732513560
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года323435602922
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005001205
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005001205
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15821593640
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года157613450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года208220931845
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года207618451205
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года23001000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года30010001000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года23001000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года30010001000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года173858715
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года858715717
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года173858715
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года858715717
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года225732513560
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года323435602922
21103 Выручка за отчетный год84813692534
21104 Выручка за предыдущий год136825342614
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4035320
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5455770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4458372534
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год82319572614
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3995181272
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5186951700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год463191262
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3051262914
23503 Прочие расходы за отчетный год1413573
23504 Прочие расходы за предыдущий год13573331
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год32306689
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год292689583
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год265749
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год574978
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6249640
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год235640505
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6249640
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год235640505

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (2257) = 0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (46)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (403+399+0) = 5.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (46)/Выручка (848) = 5.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (848) = 0.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.05

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.923

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.897

Индекс Альтмана Z = 18.651

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (13.05), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (5.42%), рентабельность компании (0.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЮТ"