ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛАВАТ" ИНН:0259009000 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:96227949 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2864947211477
11504 Основные средства на конец предыдущего года49472114771994
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2864947210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года49472114770
12103 Запасы на конец отчетного года17411242482436622118
12104 Запасы на конец предыдущего года24248243662152214136
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года106310789160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35145358445761
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года453584447955151
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года155748
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7482
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1791729853262920
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2985326292278780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18203303472701329364
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30347270132935521350
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года32634-1210
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года34-1211620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33644-111182
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года44-11117243
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года77497789413810306
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года77894138103067119
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10118225142292618876
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22514229261887714188
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1786730303271240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3030327124291830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18203303472701329364
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30347270132935521350
21103 Выручка за отчетный год2684310414155819206
21104 Выручка за предыдущий год1041415581920616275
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2526011429187399585
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1142918739958510875
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1583-1015-31580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1015-3158-3790
22203 Управленческие расходы за отчетный год2607000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1024-1015-31580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1015-3158-3790
23403 Прочие доходы за отчетный год14022566662311470
23404 Прочие доходы за предыдущий год2566662319283045
23503 Прочие расходы за отчетный год52138524939996
23504 Прочие расходы за предыдущий год138524934541977
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год326166250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год166251510
24603 Прочее за отчетный год-34113180
24604 Прочее за предыдущий год-11318120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год292155-293139
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год155-2931395607
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год292155-2930
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год155-2931390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛАВАТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛАВАТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛАВАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (292)/Стоимость активов (18203) = 1.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛАВАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1024)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25260+0+2607) = -3.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛАВАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1024)/Выручка (26843) = -3.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛАВАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (292)/Выручка (26843) = 1.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛАВАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛАВАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛАВАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛАВАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛАВАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.428

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.019

Индекс Альтмана Z = 3.001

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛАВАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-3.81%), рентабельность компании (1.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛАВАТ"