ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛГА" ИНН:0259009160 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97971868 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года38169607816046937597
11504 Основные средства на конец предыдущего года60781604693759735013
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3816960781604690
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6078160469375970
12103 Запасы на конец отчетного года28883114081393438722
12104 Запасы на конец предыдущего года11408139343872232839
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года57631162311404
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11623114045525
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11914835936
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3464612689143930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1268914393394850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года72815734707486277082
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года73470748627708273413
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года300300320
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года30032320
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года209283245600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-76539189080
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года918908100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7353221463339620970
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22146333962097026008
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года77819367343329416611
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года36734332941661118253
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7781936734332940
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3673433294166110
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1000050003244223695
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2349459031727059
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4590317270595457
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23491459081720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года145908172395010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года72815734707486277082
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года73470748627708273413
21103 Выручка за отчетный год1533721314151808817
21104 Выручка за предыдущий год213141518088178646
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1395719661166429054
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1966116642905410085
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13801653-14620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1653-1462-2370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13801653-14620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1653-1462-2370
23303 Проценты к уплате за отчетный год4570577040532910
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5770405329102815
23403 Прочие доходы за отчетный год127944626132847269
23404 Прочие доходы за предыдущий год46261328472694260
23503 Прочие расходы за отчетный год1817549968709160
23504 Прочие расходы за предыдущий год499687091600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8571108990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10899-50380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-857110898-5038
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10898-50386
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-8571108980
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10898-50380
32003 Величина капитала на 31300000
32005 Величина капитала на 3120928000
32007 Величина капитала на 31918000
32008 Величина капитала на 3122146000
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)20928000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8571000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)29499000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8571000
33218 Убыток (ИТОГО)8571000
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)20928000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)20928000
33003 Величина капитала на 31300000
33007 Величина капитала на 31-7653000
33008 Величина капитала на 31-7353000
36003 Чистые активы на 31-12104000
36004 Чистые активы на 3122146000
41103 Поступления – всего за отчетный год10826000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6248000
41193 Прочие поступления за отчетный год4578000
41203 Платежи – всего за отчетный год11457000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4699000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1232000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год4570000
41293 Прочие платежи за отчетный год956000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-631000
42103 Поступления – всего за отчетный год2780000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год2780000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год2780000
43103 Поступления – всего за отчетный год59491000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год59491000
43203 Платежи – всего за отчетный год61759000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год18406000
43293 Прочие платежи за отчетный год43353000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2268000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-119000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛГА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛГА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛГА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8571)/Стоимость активов (72815) = -11.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛГА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1380)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13957+0+0) = 9.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛГА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1380)/Выручка (15337) = 9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛГА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8571)/Выручка (15337) = -55.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛГА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛГА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛГА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛГА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛГА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.444

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.118

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.118

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.092

Индекс Альтмана Z = 1.638

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.638<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛГА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.45), коэффициент текущей ликвидности (14.75), коэффициент наличия собственных средств (-0.1), рентабельность продукции (9%), рентабельность компании (-55.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛГА"