ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАВЛЕКАНОВСКИЙ КОМБИНАТ ХЛЕБОПРОДУКТОВ" ИНН:0259009339 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80013519 ОКВЭД:15.61.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года72925615656594357417
11504 Основные средства на конец предыдущего года61565659435741742196
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7292561565659430
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6156565943574170
12103 Запасы на конец отчетного года1663204488976835193048
12104 Запасы на конец предыдущего года448897683519304886795
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года19148000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года883331286367732934249
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года128636773292615569333
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года25260153074300
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1530743080940
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2762211111240230
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2111112402301430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3018231771661728340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1771661728342275270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года374748238731238777284944
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года238731238777284944199754
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001010010100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001010010100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года199161249297950
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12492979556230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29926225021980515633
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22502198051563313457
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года75550797996850040000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года79799685004000030000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7555079799685000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7979968500400000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8542200163500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18385013643015047265811
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13643015047265811105897
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2692721364301504720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1364301504722293110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года374748238731238777284944
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года238731238777284944199754
21103 Выручка за отчетный год622248548313546667430225
21104 Выручка за предыдущий год548313546667430225374568
21203 Себестоимость продаж за отчетный год530171518876516647415074
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год518876516647394852367888
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9207729437300200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2943730020353730
22103 Коммерческие расходы за отчетный год30900000
22203 Управленческие расходы за отчетный год3127317918198590
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1791819859202220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2990411519101610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1151910161151510
23203 Проценты к получению за отчетный год1362852330
23204 Проценты к получению за предыдущий год2852331260
23303 Проценты к уплате за отчетный год232815727830311439
23304 Проценты к уплате за предыдущий год57278303114393383
23403 Прочие доходы за отчетный год154828860022018
23404 Прочие доходы за предыдущий год288600218921407
23503 Прочие расходы за отчетный год1525256826602572
23504 Прочие расходы за предыдущий год2568266025722260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6782379754330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3797543331580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13567591087632
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7591087632552
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5426303841722526
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3038417225261892
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5426303841720
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3038417225260
32003 Величина капитала на 3110010000
32007 Величина капитала на 3112492000
32008 Величина капитала на 3122502000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7424000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)7424000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7424000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)7424000
33003 Величина капитала на 3110010000
33007 Величина капитала на 3119916000
33008 Величина капитала на 3129926000
36003 Чистые активы на 3129926000
36004 Чистые активы на 3122502000
41103 Поступления – всего за отчетный год520069000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год518688000
41193 Прочие поступления за отчетный год1381000
41203 Платежи – всего за отчетный год565469000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год532040000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год18911000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год6408000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год680000
41293 Прочие платежи за отчетный год7430000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-45400000
42203 Платежи – всего за отчетный год36049000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год12319000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год23730000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-36049000
43103 Поступления – всего за отчетный год151756000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год151756000
43203 Платежи – всего за отчетный год69656000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год69656000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год82100000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период651000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАВЛЕКАНОВСКИЙ КОМБИНАТ ХЛЕБОПРОДУКТОВ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАВЛЕКАНОВСКИЙ КОМБИНАТ ХЛЕБОПРОДУКТОВ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАВЛЕКАНОВСКИЙ КОМБИНАТ ХЛЕБОПРОДУКТОВ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5426)/Стоимость активов (374748) = 1.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАВЛЕКАНОВСКИЙ КОМБИНАТ ХЛЕБОПРОДУКТОВ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (29904)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (530171+30900+31273) = 5.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАВЛЕКАНОВСКИЙ КОМБИНАТ ХЛЕБОПРОДУКТОВ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (29904)/Выручка (622248) = 4.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАВЛЕКАНОВСКИЙ КОМБИНАТ ХЛЕБОПРОДУКТОВ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5426)/Выручка (622248) = 0.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАВЛЕКАНОВСКИЙ КОМБИНАТ ХЛЕБОПРОДУКТОВ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАВЛЕКАНОВСКИЙ КОМБИНАТ ХЛЕБОПРОДУКТОВ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАВЛЕКАНОВСКИЙ КОМБИНАТ ХЛЕБОПРОДУКТОВ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАВЛЕКАНОВСКИЙ КОМБИНАТ ХЛЕБОПРОДУКТОВ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАВЛЕКАНОВСКИЙ КОМБИНАТ ХЛЕБОПРОДУКТОВ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.315

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.087

Х5 = Выручка/Активы = 1.66

Индекс Альтмана Z = 1.987

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.987<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАВЛЕКАНОВСКИЙ КОМБИНАТ ХЛЕБОПРОДУКТОВ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (4.81%), рентабельность компании (0.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДАВЛЕКАНОВСКИЙ КОМБИНАТ ХЛЕБОПРОДУКТОВ"