Общество с ограниченной ответственностью "Оникс Плюс" ИНН:0259009804 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:84454491 ОКВЭД:45.21.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года734273427342
11504 Основные средства на конец предыдущего года734273420
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года734273427342
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года734273420
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22756827420
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года68274200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22756827420
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года68274200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9617802414762
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8024147620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года148143111
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1431110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9469788114651
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7881146510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9469788114651
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7881146510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9617802414762
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8024147620
21103 Выручка за отчетный год403643978889
21104 Выручка за предыдущий год439788890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год378741428265
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год414282650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год249255624
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2556240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год249255624
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2556240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год249255624
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2556240
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год121132533
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1325330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12812391
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год123910
32003 Величина капитала на 312000
32007 Величина капитала на 3112300
32008 Величина капитала на 3114300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)500
33003 Величина капитала на 312000
33007 Величина капитала на 3112800
33008 Величина капитала на 3114800
36003 Чистые активы на 31961700
36004 Чистые активы на 31802400
41103 Поступления – всего за отчетный год403600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год403600
41203 Платежи – всего за отчетный год244300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год104200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год128000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год12100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год159300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период159300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Оникс Плюс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Оникс Плюс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Оникс Плюс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (128)/Стоимость активов (9617) = 1.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Оникс Плюс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (249)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3787+0+0) = 6.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Оникс Плюс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (249)/Выручка (4036) = 6.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Оникс Плюс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (128)/Выручка (4036) = 3.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Оникс Плюс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оникс Плюс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оникс Плюс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Оникс Плюс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Оникс Плюс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.748

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.016

Индекс Альтмана Z = -4.673

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Оникс Плюс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.24), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (6.17%), рентабельность компании (3.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Оникс Плюс"